회계자문본부 · F-ACC
연결결산지원팀
Consolidation Support Team
팀 미션
그룹 연결재무제표 작성과 연결결산을 지원한다.
대표 산출물
- 연결정산표
- 연결재무제표
- 연결조정분개
- 결산 조정분개
- 재무제표 초안
인력 구성
1
파트너
1
디렉터
1
시니어 매니저
2
매니저
2
시니어
3
어소시에이트
실무자
| ID | 직급 | 역할 | 하루 업무 | 상태 |
|---|---|---|---|---|
| cons-partner-1 | 파트너 | 연결결산지원팀 수임·서명 총괄, 품질관리(QC) 책임자 | 신규 수임 여부·이해상충 최종 판단, 연결범위·연결조정분개 최종 승인, 팀 산출물 품질관리 리뷰 | task_defined |
| cons-director-1 | 디렉터 | 클라이언트 관계 보조, 파트너 대행 1차 서명 검토 | 대형 그룹사 연결결산 프로젝트 총괄 보조, 연결재무제표 초안 파트너 서명 전 최종 확인 | task_defined |
| cons-sm-1 | 시니어 매니저 | 복수 그룹 연결결산 프로젝트 총괄, 연결범위 판단 방법론 관리 | 연결범위(종속기업 판정) 1차 승인, 진행 중 연결결산 진행률 관리, 매니저 산출물 총괄 검토 | task_defined |
| cons-manager-1 | 매니저 | 연결조정분개 검토(내부거래 제거 검산) 설계 리드 | 내부거래 제거 룰셋(매출·채권·미실현이익) 설계, 제거분개 후보 1차 판단, 시니어 산출물 1차 검토 | task_defined |
| cons-manager-2 | 매니저 | 연결재무제표 작성·주석 검토 리드 | 연결F/S 표시·주석 요구사항 검토, 연결정산표 반영 결과 1차 판단, 시니어 산출물 검토 | task_defined |
| cons-senior-1 | 시니어 어소시에이트 | 연결정산표 작성 실행 리드 | 자회사 패키지 취합·연결정산표 작성, 조정분개 반영, 조서 문서화 | task_defined |
| cons-senior-2 | 시니어 어소시에이트 | 지분법·비지배지분 계산 실행 리드 | 지분법 평가차액·비지배지분 계산, 취득·처분 관련 조정 초안 작성, 검산 | task_defined |
| cons-staff-1 | 어소시에이트 | 내부거래 자료 취합 | 자회사별 내부거래(매출·채권채무) 명세 취합, 미실현이익 관련 재고·자산 자료 정리, 조서 문서화 | task_defined |
| cons-staff-2 | 어소시에이트 | 연결정산표 작성 보조 | 자회사 패키지 1차 검증, 정산표 항목별 대사 보조, 조정분개 문서화 보조 | task_defined |
| cons-staff-3 | 어소시에이트 | 연결재무제표 주석 작성 보조 | 종속기업 현황·연결범위 변동 주석 초안 자료 정리, 주석 요구사항 대사 보조 | task_defined |
업무 목록
연결조정분개 검토(내부거래 제거 검산)
공개 사례계산·대사
인간이 할 것
연결범위(제거 대상 거래·회사) 확정 / 중요성 기준 판단(매니저 cons-manager-1) / 조정분개 최종 승인(파트너 cons-partner-1 검토)
AI가 할 것
모회사·자회사 내부거래(매출·채권채무·미실현이익) 전수 대사 + 연결조정분개 초안 산출 + 상계 검산(대차 일치 확인) + kifrs 1110/1027 근거 문단 인용
전환 지점
"인간: 연결범위·중요성 기준 확정 → AI: 내부거래 전수 대사·제거분개 초안 산출·검산(대차 일치)·kifrs 근거 인용" / "AI: 대사 결과·제거분개 초안 제시 → 인간: 조정분개 최종 판단·승인(파트너 검토)"
연결정산표 작성
미설계계산·대사
인간이 할 것
자회사 패키지 정합성 최종 판단 / 정산표 최종 검토·승인(매니저 cons-manager-2)
AI가 할 것
자회사 패키지 취합·정산표 초안 자동 생성 / 확정 조정분개 반영
전환 지점
"인간: 자회사 패키지 확정 → AI: 정산표 초안 자동 생성·조정분개 반영" / "AI: 정산표 초안 완료 → 인간: 정합성 판단·승인"
지분법·비지배지분 계산
미설계계산·대사
인간이 할 것
평가차액 배분 방법 최종 판단 / 취득·처분 회계처리 최종 승인(매니저 cons-manager-1)
AI가 할 것
지분법 평가차액·비지배지분 계산 초안 산출 / kifrs 근거 문단 검색
전환 지점
"인간: 취득·처분 거래 구조 확정 → AI: 평가차액·비지배지분 계산 초안·kifrs 근거 인용" / "AI: 계산 초안 제시 → 인간: 배분 방법·회계처리 최종 판단"
연결재무제표 작성·주석 검토
미설계문서화
인간이 할 것
표시·주석 요구사항 충족 여부 최종 판단 / 연결재무제표 최종 승인(디렉터 cons-director-1 검토)
AI가 할 것
정산표 기반 연결재무제표 초안 자동 작성 / 주석 공시 요구사항 체크리스트 대사
전환 지점
"인간: 연결정산표 확정 → AI: 재무제표 초안·주석 체크리스트 대사" / "AI: 초안 제시 → 인간: 표시·주석 요구사항 판단·승인"
연결범위 판단(종속기업 판정)
미설계판단
인간이 할 것
지배력 존재 여부 최종 판단(대면 검토 포함) / 연결범위 확정 승인(시니어매니저 cons-sm-1)
AI가 할 것
지분구조·계약 조건-지배력 판단 기준 대사 스크리닝 / kifrs 1110 근거 문단 검색·판정 메모 초안
전환 지점
"인간: 지분·계약 자료 확정 → AI: kifrs 1110 지배력 판단 기준 대사·판정 메모 초안" / "AI: 초안 제시 → 인간: 지배력 존재·연결범위 최종 판단"
신규 수임 판단·품질관리·최종 서명
미설계리뷰·커뮤니케이션
인간이 할 것
신규 수임 리스크·이해상충 최종 판단(대면) / 산출물 품질관리 리뷰·서명 / 클라이언트 대면 미팅·관계 관리
AI가 할 것
이해상충 후보 스크리닝(내부 클라이언트 리스트 대사) / QC 체크리스트 항목별 완료 여부 대사
전환 지점
"AI: 이해상충·QC 체크리스트 스크리닝 결과 제시 → 인간: 수임 여부·서명 최종 판단(대면 책임, AI 대체 불가)"