내부회계관리제도감사팀

K-SOX 감사의견 형성

통제 테스트·미비점 평가 결과를 종합해 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인 의견을 형성하는 업무입니다. 통제 테스트에서 나온 개별 예외사항들이 전사적으로 어떤 의미를 갖는지 종합 판단하는 최종 단계입니다.

제공 내용

통제 테스트 조서와 미비점 평가서가 입력값입니다. 개별 미비점을 등급별로 집계한 뒤, 이들이 재무제표 감사에 미치는 영향까지 종합해 최종 의견을 형성합니다.

개별 미비점들을 종합했을 때 '중요한 취약점'에 해당하는지가 핵심 판단입니다. 미비점 하나하나는 경미해도 합쳐지면 중요할 수 있어, 종합적 시각의 사람 판단이 필요합니다.

판단은 인간, 실행은 AI — 어스회계법인의 모든 업무 카드는 이 분담을 명시적으로 표시합니다.

인간이 할 것

AI가 할 것

AX 판정

미설계·AX 실험 예정AX 실험 예정

담당자 정보 준비중입니다.