내부회계관리제도감사팀

통제 미비점 평가

통제 테스트에서 발견된 예외사항을 미비점으로 분류하고, 유의미·중요 등급을 매기는 업무입니다. 등급 판단이 최종 K-SOX 감사의견의 방향을 좌우하기 때문에 팀 내에서 가장 판단 비중이 높은 업무입니다.

제공 내용

ITGC·통제 테스트에서 나온 예외사항 목록이 입력값입니다. 각 예외사항이 미비점에 해당하는지, 해당한다면 어느 등급인지 순차적으로 평가합니다.

미비점의 발생 가능성과 잠재적 재무 영향 규모를 기준으로 등급을 매기는 것이 핵심 판단입니다. 정량 기준만으로 기계적으로 결정되지 않는 정성적 요소(경영진 태도 등)도 함께 고려합니다.

판단은 인간, 실행은 AI — 어스회계법인의 모든 업무 카드는 이 분담을 명시적으로 표시합니다.

인간이 할 것

AI가 할 것

AX 판정

미설계·AX 실험 예정AX 실험 예정

담당자 정보 준비중입니다.