감사본부 · F-AUD
비상장·중견기업감사팀
Private/Mid-Market Audit Team
팀 미션
비상장·중견기업을 대상으로 재무제표 감사와 분반기 검토(review)를 수행한다.
대표 산출물
- 감사보고서
- 분반기 검토보고서(review report)
- 재고자산 실사 입회 조서
- 채권채무조회 대사표
- 경영진 진술서(representation letter)
인력 구성
1
파트너
1
디렉터
2
시니어 매니저
3
매니저
4
시니어
6
어소시에이트
실무자
| ID | 직급 | 역할 | 하루 업무 | 상태 |
|---|---|---|---|---|
| audp-partner-1 | 파트너 | 비상장·중견기업감사팀 수임·서명 총괄, 감사의견 최종 책임자 | 신규/기존 고객 독립성·이해상충 최종 판단, 감사보고서·검토보고서 최종 서명, 클라이언트 경영진 커뮤니케이션 | task_defined |
| audp-director-1 | 디렉터 | 파트너 대행 1차 서명 검토, 복수 계약 품질관리 보조 | 대형 비상장사 계약 총괄 보조, 감사·검토보고서 초안 파트너 서명 전 최종 확인 | task_defined |
| audp-sm-1 | 시니어 매니저 | 위험평가·중요성 산정 총괄, 복수 계약 동시 관리 | 진행 중 계약 위험평가 매트릭스 총괄 검토, 중요성 산정 승인, 매니저 산출물 총괄 승인 | task_defined |
| audp-sm-2 | 시니어 매니저 | 조서 2차 리뷰 총괄, 채권채무조회 대사 방법론 관리 | 인차지 승인 조서 2차 리뷰, 조회 대사 룰셋 관리, 분반기 검토 절차 조율 | task_defined |
| audp-manager-1 | 매니저 | 감사계획·위험평가 설계 리드 | 기업이해 메모 검토, 중요왜곡표시위험 식별·평가, 실증절차 범위 설계 | task_defined |
| audp-manager-2 | 매니저 | 채권채무조회 대사·매출채권 실증절차 설계·검토 리드 | 조회 대사 결과 1차 판단, 불일치·미회신 건 리스크 분류 검토, 조서 검토 | task_defined |
| audp-manager-3 | 매니저 | 분반기 검토(review) 절차 설계 리드 | 검토 절차(질문·분석적 절차) 설계, 검토보고서 초안 검토, 클라이언트 실무진 소통 | task_defined |
| audp-senior-1 | 시니어 어소시에이트 | 인차지, 매출채권 조회 대사 총괄 | 거래처 리스트-잔액 명세 확정, 조회서 발송·회신 취합 총괄, 스탭 조서 1차 리뷰 | task_defined |
| audp-senior-2 | 시니어 어소시에이트 | 인차지, 재고자산 실사 입회 현장 리드 | 실사 계획 검토, 현장 표본 카운트 총괄, 재고 평가 조서 1차 리뷰 | task_defined |
| audp-senior-3 | 시니어 어소시에이트 | 인차지, 분반기 검토 실행 리드 | 질문·분석적 절차 수행, 경영진 진술서 취합, 검토 조서 1차 리뷰 | task_defined |
| audp-senior-4 | 시니어 어소시에이트 | 인차지, 후속사건·경영진 진술서 리드 | 결산일 이후 거래 검토, 경영진 인터뷰, 진술서 취합 조서 1차 리뷰 | task_defined |
| audp-staff-1 | 어소시에이트 | 매출채권 조회서 발송·회신 취합 | 조회서 발송, 회신 스캔·정리, 미회신 목록 1차 정리 | task_defined |
| audp-staff-2 | 어소시에이트 | 매출채권 조회 대사 실행 보조 | 장부-회신 1차 대사, 불일치 후보 정리, 조서 문서화 | task_defined |
| audp-staff-3 | 어소시에이트 | 재고자산 실사 입회 보조 | 실사 현장 표본 카운트 수행, 재고 단가표 대사, 실사 입회 조서 작성 | task_defined |
| audp-staff-4 | 어소시에이트 | 분반기 검토 자료 취합 보조 | 시산표·증빙 자료 취합, 분석적 절차 계산 보조, 검토 조서 문서화 | task_defined |
| audp-staff-5 | 어소시에이트 | 현금·은행조회서 대사 | 은행조회서 발송, 통장 잔액 대사, 현금 실증절차 조서 작성 | task_defined |
| audp-staff-6 | 어소시에이트 | 계정별 실증절차 일반(매입채무 등) | 연령분석표 작성, 계정 잔액 명세 정리, 실증절차 조서 초안 작성 | task_defined |
업무 목록
매출채권 조회 대사(조회서 회신 전수 matching)
공개 사례계산·대사
인간이 할 것
미회신 건 대체절차 판단·수행(인차지 audp-senior-1) / 불일치 건 원인·중요성 최종 판단(매니저 audp-manager-2 검토) / 대사표 최종 승인(파트너 검토)
AI가 할 것
장부-조회서 회신 전수 matching(일치/불일치/미회신 자동 분류) + 불일치 건 sub-ledger 대조로 차이 조정 초안 산출 + 미회신 목록 자동 집계
전환 지점
"인간: 거래처·잔액 범위·조회서 발송 대상 확정 → AI: 장부-회신 전수 대사·일치/불일치/미회신 분류·차이 조정 초안 산출" / "AI: 대사 결과·조정 초안 제시 → 인간: 미회신 대체절차 판단·불일치 원인 판단·최종 결론"
재고자산 실사 입회
미설계자료수집
인간이 할 것
현장 실사 입회·표본 카운트 수행(대면, AI 대체 불가) / 실사 결과 확인·서명
AI가 할 것
표본 카운트 결과-재고 단가표 대사 초안 / 카운트 결과 이상치 스크리닝
전환 지점
"인간: 현장 실사 입회·카운트 수행(AI 대체 불가) → AI: 카운트 결과 대사·이상치 스크리닝" / "AI: 대사·스크리닝 결과 제시 → 인간: 재고 평가 조서 승인"
분반기 검토(review)
미설계판단
인간이 할 것
경영진 질문 수행(대면) / 부적정 시사 항목 최종 판단 / 검토보고서 최종 승인
AI가 할 것
전기 대비 증감 분석적 절차 초안 생성 / 이상치·이례적 변동 스크리닝
전환 지점
"인간: 경영진 질문 수행·시산표 확정 → AI: 증감 분석·이상치 스크리닝 초안 작성" / "AI: 분석 초안 제시 → 인간: 부적정 시사 항목 판단·보고서 승인"
감사계획·위험평가
미설계판단
인간이 할 것
위험 등급 최종 판단 / 감사전략 확정·승인
AI가 할 것
전기 대비 재무비율·증감 분석 초안 생성 / 이상치 스크리닝
전환 지점
"인간: 기업이해 자료 확정 → AI: 증감 분석·이상치 스크리닝 초안 작성" / "AI: 위험평가 매트릭스 초안 제시 → 인간: 위험 등급 최종 판단"
후속사건 검토·경영진 진술서
미설계판단
인간이 할 것
후속사건 중요성 최종 판단 / 경영진 인터뷰(대면) / 진술서 수령·조서 승인
AI가 할 것
결산일 이후 거래·계약 목록 스크리닝(체크리스트 대사) / 후속사건 검토 조서 초안 생성
전환 지점
"AI: 거래·계약 목록 스크리닝·조서 초안 제시 → 인간: 중요성 판단·경영진 인터뷰·조서 승인"
신규 수임 판단·최종 서명
미설계리뷰·커뮤니케이션
인간이 할 것
독립성·이해상충 최종 판단(대면) / 의견·결론 결정·서명(AI 대체 불가) / 클라이언트 커뮤니케이션(대면)
AI가 할 것
독립성 체크리스트 자동 대사(비감사용역 내역 스크리닝) / 보고서 초안 취합
전환 지점
"AI: 독립성 체크리스트 스크리닝·보고서 초안 취합 → 인간: 의견·결론 결정·서명(대면 책임, AI 대체 불가)"