법인세팀

법인세 신고서 작성

재무제표와 세무 증빙을 받아 손익과 과세소득의 차이를 항목별로 조정하고, 그 결과를 세무조정계산서와 법인세 신고서로 완성하는 업무입니다. 법인세팀에서 가장 정례적이고 반복적인 업무이기도 합니다.

조정 항목 하나하나는 법인세법 조문에 근거해 판단할 수 있지만, 어떤 항목을 세무조정 대상으로 볼지 스크리닝하는 초기 단계와 최종 신고서 서명은 여전히 사람의 몫입니다.

제공 내용

재무제표와 세무 증빙이 입력값입니다. 회계상 처리와 세법상 처리가 갈리는 항목을 찾아내는 스크리닝에서 시작해, 항목별로 익금산입·손금불산입 등 조정 유형을 확정하면 세무조정계산서 초안이 만들어집니다.

초안이 완성되면 매니저가 검토하고, 최종 신고서는 파트너 서명을 거쳐 제출됩니다.

애매한 조정 항목(예: 접대비·기부금 한도 초과 여부, 특수관계자 거래의 부당행위계산 해당 여부)의 최종 분류는 사람이 판단합니다. 조문만으로 기계적으로 정해지지 않는 사실관계 확인이 필요하기 때문입니다.

판단은 인간, 실행은 AI — 어스회계법인의 모든 업무 카드는 이 분담을 명시적으로 표시합니다.

인간이 할 것

AI가 할 것

AX 판정

미설계·AX 실험 예정AX 실험 예정

담당자 정보 준비중입니다.